陇县2024年度财政决算报告

关于我县2024年度财政决算的报告（草案）

——在陇县第十八届人大常委会第24次会议上

陇县财政局局长  陈启哲

（2025年6月23日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2024年度财政决算情况，请予审议，并请各位委员提出意见。

2024年是实施“十四五”规划的关键之年，也是财税体制改革进程中十分重要的一年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届三中全会精神、习近平总书记历次来陕和来宝考察重要讲话重要指示精神，以及省、市、县委工作要求，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹当前和长远，坚持量力而行、尽力而为，以深化“三个年”活动为统领，持续增强经济活力、增进民生福祉、保持社会稳定，着力强化财政收支管理，深入谋划实施财政预算管理改革，增强重大战略任务财力保障，防范化解地方政府债务风险，兜牢“三保”底线，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，财政收入稳步增长，财政支出保障有力，预算执行情况总体良好，全县财政运行总体平稳。

一、2024年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支决算情况

县十八届人民代表大会第三次会议审议通过2024年一般公共预算收入任务为18226万元。在预算执行中，经县第十八届人大常委会第十九次会议批准，一般公共预算收入调整为18395万元，实际完成18395万元，完成调整预算的100%，较上年同口径增幅9.2%。其中：税收收入完成11160万元，占比61%；非税收入完成7235万元，占比39%。（附表1）

县十八届人民代表大会第三次会议审议通过2024年一般公共预算支出为191129万元。在预算执行中，根据可用财力和支出项目增加的实际情况，经县第十八届人大常委会第十九次会议批准，将一般公共预算支出调整为266817万元。2024年实际完成一般公共预算支出266817万元，占调整预算的100%，较上年增加10850万元，增长4.2%。（附表1）

一般公共预算收入18395万元，加上上级补助收入224713万元，调入资金10074万元，上年结余19381万元，债务转贷收入13700万元，全年一般公共预算总收入286263万元。一般公共预算支出266817万元，加上各类上解支出4816万元，债务还本支出7356万元，调出资金5556万元，全年一般公共预算总支出为284545万元，结转下年1718万元。（附表1-1）

2024年一般公共预算总收入为286263万元，总支出为284545万元，结转下年支出1718万元，实现收支平衡。（附表1-1）

（二）政府性基金预算决算情况

县十八届人民代表大会第三次会议审议通过2024年政府性基金预算收入5350万元，支出5733万元。在预算执行中，经县第十八届人大常委会第十九次会议批准，将政府性基金收入预算调整为10655万元，支出预算调整为30779万元。

全县政府性基金收入完成10655万元，占调整预算的100%，较上年减少4840万元，下降31.2%，主要是国有土地使用权出让收入减少。政府性基金支出30779万元，占调整预算的100%，较上年增加50万元，增长0.2%，主要原因是用于化债的专项债券资金较上年增加4800万元。

政府性基金收入10655万元，加上上级补助收入3444万元，上年结余1649万元，专项债券收入28500万元，调入资金5556万元，全县政府性基金总收入为49804万元。

政府性基金支出30779万元、调出资金2000万元、债务还本支出15500万元，政府性基金总支出48279万元，结转下年1525 万元，实现收支平衡。（附表2）

（三）国有资本经营预算决算情况

县十八届人民代表大会第三次会议审议通过，2024年国有资本经营预算收入5000万元，支出5110.28万元。在预算执行中，经县第十八届人大常委会第十九次会议批准，将国有资本经营预算收入调整为9900万元，相应将国有资本经营预算支出调整为4083万元。

全年国有资本经营预算收入完成9900万元，占调整预算的100%，国有资本经营预算支出4083万元，占调整预算的100%。

国有资本经营预算收入9900万元，加上上级补助收入8.28万元，上年结余110.28万元，全县国有资本经营预算总收入为10018.56万元；国有资本经营预算支出4083万元，调出5900万元，国有资本经营预算总支出9983万元，累计结余35.56万元，实现收支平衡。（附表3）

（四）社会保险基金预算决算情况

2024年社会保险基金预算收入40743万元，较上年增加96万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入16592万元，完成调整预算的97.9%，机关事业单位养老保险基金收入24151万元，完成调整预算的91.2%。

社会保险基金支出38007万元，较上年增加2969万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出11675万元，完成调整预算的101.3%，机关事业单位基本养老保险基金支出26332万元，完成调整预算的100%。

社会保险基金收支结余2736万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余4917万元，机关事业单位基本养老保险基金结余-2181万元（机关事业单位基本养老保险基金上年结余2793万元，累计滚存结余612万元）。

（五）政府性债务情况

2024年省财政厅下达我县政府债务限额27.09亿元，其中：一般债券限额14.82亿元、专项债券限额12.27亿元。截至年底，全县政府债务余额25.43亿元，其中：一般债券13.22亿元、专项债券12.21亿元。债务总额较上年增加3.55亿元，其中：新增债券4.22亿元，偿还到期债券0.67亿元，政府法定债务率85.4%，政府债务风险总体可控。

具体情况为：新增一般债券9000万元，分别安排用于：陇县建设路项目3088万元、陇县妇女儿童医院建设项目1912万元、陇县生态雅村项目600万元、原212省道县城过境段改造提升项目1000万元、陇县千邑路道路及排水工程项目650万元、陇县原建档立卡贫困村基础设施建设项目1750万元。

新增专项债券28500万元，分别安排用于：陇县建设路（千邑路段）排水工程项目2000万元、置换私募债券6200万元、陇县妇保院服务能力提升项目2800万元、陇县城乡一体化供水工程项目2000万元，置换生态雅村国开行贷款15500万元。

新增再融资债券4700万元，全部用于偿还到期债券本金。

二、2024年财政政策落实和财政改革情况

（一）聚焦增收保支，增强财政保障能力。采取有效措施，千方百计开源节流、挖潜增收，全县财政收支总量更加科学。一是全力以赴抓收入。坚持“以政领财、以财辅政”，强化财政与税务等部门联动，在巩固现有财源基础上，充分挖掘税收收入、资源资产盘活收入潜力，培育新兴财源增长点，全力破解收支“紧平衡”局面。2024年一般公共预算收入实现逆势增长，完成18395万元，其中：税收收入完成11160万元，占比61%。二是服务大局保支出。深入落实“积极的财政政策要加力提效”要求，加大财政资金资源统筹、盘活、优化调整力度，有保有压，精准做好全县重点领域工作资金保障。严格落实《关于认真贯彻落实习近平总书记重要批示精神推动全市党政机关习惯过紧日子的通知》，将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，大力压减非刚性支出节约财力，“三保”支出足额保障到位。全县一般公共预算支出266817万元，同比增长4.2%。

（二）聚焦破难增效，财政运行稳中有进。全面落实中央稳增长一揽子财政增量政策，充分发挥职能作用，加大财政政策逆周期调节力度，推动县域经济高质量发展。一是全力争取上级资金。及时掌握中省政策导向和资金投向，找准政策结合点谋项目、争项目，以项目建设成效争取更多资金支持。全年共争取中省资金24.5亿元，完成任务的112%。二是持续扩大有效投资。成功发行地方债券3.75亿元，其中1.38亿元用于支持公立医院、城市基础设施、生态环保、农林水利、交通运输等领域重点项目建设。持续用好盘活县城公共停车位特许经营权融资贷款资金，助推乡村振兴示范县创建，加快省级文明县城创建。三是加大政府债务化解力度。充分利用国家化债政策，偿还及置换政府隐性债务2.96亿元，连续7年超额完成化解任务。四是精准纾困市场主体。全县投入支持中小企业发展专项资金210万元，激发企业活力；综合运用财政奖补、财政贴息、贷款风险补偿、信贷担保、农业保险补助等方式，新增各类涉农保险1711.3万元；支持中小企业进入政府采购市场，通过政府采购平台，面向中小企业完成采购46宗，涉及采购金额16986.8万元，节支率达10%。持续推动县国有资产运营（集团）公司整合升级，进一步理顺国有企业监管体系，调整优化国有资产布局，明确划清政府与融资平台公司职责范围，加快平台公司去行政化，把政府对国有企业的管理从“管企业”转移到“管资本”上来。剥离2家平台公司政府融资职能，实现市场化运营。我县国有资产运营（集团）公司总资产由2022年26.6亿元增加到2024年32亿元，峪见关山项目正常运营，温水镇白砂矿和县城公共区域停车位经营项目有序运行。

（三）聚焦民生福祉，民生保障持续加力。持续加大教育、文化、医疗卫生、社会保障、科技、体育等领域资金投入，全年完成“三保”支出13.5亿元，群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。一是加强基本民生保障。严格落实教育经费“两个只增不减”要求，全县教育支出5.84亿元，较上年增加12万元。支持改善各层次学校办学条件，严格落实学生资助、营养餐改善计划等政策。今年以来，为缓解小规模学校资金不足的难题，县财政安排600万元，对山区义务教育阶段等小规模学校食堂从业人员、宿舍管理员及时发放生活补助。落实各项就业创业政策，投入财政就业创业补助资金1310万元，全力护航稳就业；落实退役军人保障待遇，下达补助资金2056万元，维护军人军属合法权益，确保退役军人待遇应保尽保；支持加强公共卫生体系建设，下达公共卫生补助资金16140万元。强化基本医保、大病保险、医疗救助三重保障，城乡居民中央基础养老金从2024年7月起提标20元，全年下达养老保险补助资金15377万元；统筹做好低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助和孤儿基本生活保障等工作，下达困难群众救助资金10005万元。二是全力保障国家粮食安全。投入资金4632.08万元，支持新建高标准农田项目；积极应对农资价格上涨影响，发放耕地地力保护补贴54015人次、5015.6万元；安排资金514.62万元，支持防范农业灾害，最大限度减少灾害损失；发放农机购置补贴136.33万元，推动农业机械化向全面全流程、高质高效转型升级；投入资金79万元，支持推进基层农技推广体系改革，有效支撑粮食安全、重要农产品有效供给和农民增收，促进农业高质高效发展。三是扎实推进乡村振兴战略。保持帮扶工作和政策稳定连续，安排苏陕协作资金2855万元、乡村振兴衔接资金15017万元，加大对重点镇、脱贫村倾斜支持力度。强化产业和就业帮扶，完善利益联结机制，促进脱贫群众持续增收；投入1.53亿元，支持乡村振兴示范村、重点帮扶村、城郊一般村基础设施建设，补齐农村公共服务短板，推动建设宜居宜业和美乡村。四是持续改善生态环境。投入资金9020万元，深入推进大气污染治理。保障冬季清洁能源取暖，强化多污染物协同控制，持续改善空气质量。统筹园林绿化、水资源水环境保护、农村面源污染治理，加强关山草原、龙门洞森林公园、细鳞鲑国家级自然保护区等自然资源保护，筑牢生态安全屏障。

（四）聚焦财政安全，强化风险防控。一是政府债务风险安全可控。在财力增长有限、“三保”支出任务艰巨的情况下，多措并举，全年共归还到期债务总额达4.19亿元（其中：①法定债务还本付息1.23亿元，包含本金6698万元、利息5569万元；②化解隐性债务2.96亿元，包含交通局“最后一公里”358.56万元、建档立卡贫困村国开行贷款19000万元、南街片区棚户区改造1000万元、置换北贤巷及水银河片区棚户区改造2800万元、宝城投私募债券6400万元、滨河南路道路工程8.32万元）。

债务风险处于绿色安全可控范围内。二是稳妥处置拖欠企业账款。通过发行一般债券5000万元，安排县级资金1446万元，清偿政府拖欠工程款，完成年度清偿任务。三是建立政府举债负面清单。严堵违法违规举债“后门”，着力加强风险源头管控，硬化预算约束，坚决杜绝新增政府隐性债务。

（五）聚焦财政改革，加强预算绩效管理。一是加快预算批复下达公开。县人大批准预算后，及时批复并督促全县64个一级部门、229个预算单位在预算批准后20日内，全面向社会公开，进一步促进财政平稳运行、财税政策落实、财政管理规范、政府效能提高。二是充分用好财政资金直达机制。将6.74亿元资金纳入直达范围，全年下达率100%，开通直达资金拨付绿色通道，确保文化教育、医疗卫生、优抚救助等民生领域资金优先拨付，实现了“财尽其用、直达高效”。三是强化预算执行监控。依托预算管理一体化系统，逐步实现财政资金从预算源头到使用末端全流程动态监测，确保财政资金安全规范使用。四是深入推进预算绩效管理。加快构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，印发《关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》，积极构建“职责清晰、分工明确、共同参与、齐抓共管”的“全民绩效”管理新局面。将绩效管理深度融入预算管理全过程，实现预算和绩效管理一体化，持续提升绩效目标管理质效。2024年共完成绩效评价项目799个，评价金额20亿元。五是全力保障财政平稳运行。严格把控“三保”预算编制、执行、库款保障等各环节管理流程，强化财政运行监测预警，对苗头问题和风险隐患做到早发现、早报告、早处置，坚决兜牢兜实“三保”底线。

三、预算执行中存在问题及下一步打算

2024年，全县财政预算执行总体平稳，但仍存在一些深层次的突出问题，主要表现在：一是地方财政收入规模偏小，且增长稳定性不足，收入结构不合理，税收负增长，财政支出主要依靠上级转移支付，不利于长期可持续发展；二是财政收支紧平衡已成常态。保民生、保运转标准和要求不断提高，保稳定、促发展等刚性支出不断加大，化债工作处于关键阶段，财政收入乏力和增支较快等因素叠加，县域经济高质量发展需求、债务还本付息攀升和现有财力矛盾突出，资金调度异常困难，财政运行存在潜在风险。对这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。

（一）多措并举，增强财政服务保障能力。全面把握各项财政经济政策和本年度收入变化因素，坚持高质量培植财源，大力实施财政优惠政策，促进重点税源增势良好，有效促进财政实力不断壮大，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。一是全面落实财政稳经济各项措施，全力支持县域民营经济、中小微企业做大做强。二是积极应对经济发展新常态，努力克服普惠性和结构性减税带来的各种压力与挑战，在巩固烤烟等传统税源的基础上，不断探索财源建设的有效途径，深挖潜在税源、开发增量税源、统管存量税源，努力形成经济发展和财政增收的良性互促。三是大力支持培育新能源项目，统筹新能源企业优势，密切关注宏观经济形势走向，加强财政运行监测和经济形势分析，进一步挖掘税收增长潜力，大力支持培育风力发电、光伏发电等新能源项目，支持加快推进李家河煤矿、八渡石英矿开发利用，将资源优势转化为新发展动能，培育新的重点税源企业和新的收入增长点。做到依法征收、应收尽收，确保收入及时足额入库。四是坚持依法治税和综合治税相结合，不断加强财政收入预期管理，进一步强化目标考核机制，夯实税务部门、县直非税收入执收单位的征管责任，做到应收尽收，促进收入规模、增幅和质量同步提升。五是深化预算绩效管理。坚持预算和绩效一体化，将预算绩效管理由树立理念、搭建框架、拓围扩面向夯实基础、突出重点、提质增效转变。六是立足财政主责主业，紧盯中省政策导向，认真梳理中省有关政策，配合各镇、各部门做好2025年预算内资金项目申报工作，争取上级补助资金力度，力求争资成效最大化。七是将发行政府法定债券作为缓释当前财政资金保障压力的重要手段，盯紧债券项目，在有效防范政府债务风险的前提下，争取申报成功一批高质量债券项目，同时抢抓化债政策机遇，申报债务置换额度，化解政府隐性债务及拖欠企业账款。八是积极应对经济发展新常态，落实好习惯过紧日子要求，严控一般性支出，新增资产配置，严格“三公”经费管理，努力降低行政运行成本，腾出资金优先保障“三保”等刚性支出和重大决策部署落实，挤出资金消化存量暂付款，缓解地方财政压力。九是充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，多渠道扩大公共建设领域资金投入，带动、吸引更多金融资本和社会资本投入公共建设领域。

（二）坚持突出重点，以强化资金投入、服务保障重大战略。树牢过紧日子理念，严格落实党政机关过紧日子规定，把严把紧预算关口，建立过紧日子与预算统筹、资金统筹和资产统筹的协同管理机制，持续推动降低行政运行成本，将有限的财力用到民生及重点领域。一是保障粮食安全和重要农产品稳定供给。支持高标准农田和高效节水灌溉建设，完善耕地地力保护、农机购置补贴政策，支持农业良种培育和种业发展，保障粮食安全，加快发展设施农业。二是巩固拓展脱贫攻坚成果。支持乡村振兴示范县创建和巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持把农业农村领域作为财政优先保障领域，在加大公共财政保障力度的同时，继续提高土地出让收入用于农业农村比例，拓宽投入渠道。做好防返贫动态监测，提升“两不愁三保障”和饮水安全保障水平，加大易地扶贫搬迁后续帮扶力度，防止因灾因病返贫致贫，坚决守住不发生规模性返贫底线。建设“三美三强”和美乡村，整治提升农村人居环境，支持乡村振兴示范镇建设，改善农村基础设施和基本公共服务条件。三是支持“首位产业”建设。坚持“首位产业、首位推动”，以延链、补链、强链为方向，谋划一批补短板、强基础、利长远的重点项目。大力发展“领头羊”经济，聚力打造百亿生态乳都，持续推动羊乳产业链高质量发展。推进关山草原5A景区创建，支持更多的乡村游项目进入国家全域旅游示范区推荐名录。

（三）坚持人民至上，兜牢民生保障、增进民生福祉。加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，完善民生保障体系，保持民生支出占比稳定在80%左右。一是大力促进就业创业。统筹用好就业补助、失业保险基金等资金，落实减负、稳岗、扩就业政策，健全灵活就业、劳动用工和社会保障政策，支持重点群体就业。聚焦支农支小，优化创业担保贴息贷款及奖补政策，激发大众创业、万众创新活力。二是支持教育高质量发展。落实“两个只增不减”要求，支持扩大农村地区、新增人口聚集地区普惠性学前教育资源供给和基础教育提质攻坚 ，加快缓解城区“入学难”“大班额”问题，切实保障义务教育教师工资待遇水平并按时足额发放。三是完善公共服务政策体系。建立财政补充养老保险基金投入长效机制，合理调剂基金余缺，确保养老金按时足额发放。完善住房保障体系，支持扩大保障性租赁住房供给，精准提供基本公共服务。继续支持棚户区改造、老旧小区改造和农村危房改造。四是健全现代公共文化服务体系。支持文旅商体融合发展，加大文化文物、非遗保护等领域投入，深入开展文化下乡、送书送戏送展览下基层等文化活动，建设更高水平的国家公共文化服务体系示范区。五是持续打好污染防治攻坚战、持续支持做好安全生产工作。管好用好重点生态功能区转移支付资金，支持重点林业生态保护，加强天然林保护、湿地生态保护、重点区域绿化美化。继续支持清洁能源试点，持续改善大气环境。统筹资金做好安全生产、消防、森林防灭火、防灾减灾救灾、地质灾害防治等方面工作。