陇县2019年度财政决算情况的报告

发布时间: 2020-07-17 09:38:12

关于陇县2019年财政决算情况的报告

——在陇县十七届人大常委会第24次会议上

陇县人民政府

（2020年6月29日）

主任、副主任、各位委员：

受县政府委托，向本次会议报告2019年全县财政决算情况，请审议。

2019年，全县各级各部门以党的十九大和十九届二中、三中全会精神为指导，以深化财税体制改革、优化预算支出结构、保障民生为主线，认真落实县委决策部署和省市财政会议要求，全面贯彻新发展理念，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，统筹资金助力脱贫攻坚，加强政府债务管控，切实防范和化解财政风险，齐心协力、扎实苦干，为全县经济社会实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展提供了财力保障和财政支撑。

一、2019年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入情况

陇县十七届人大三次会议批准我县2019年地方财政收入任务为18692万元，在预算执行中，根据省市关于调整财政收入任务的安排，经县第十七届人大常委会第21次会议审议通过，地方财政收入预算调整为13060万元,实际完成13282万元，完成调整预算的101.7%。其中：

税收收入完成8713万元，受国家减税降费政策影响较上年实绩12470万元下降30.1%，减少3757万元（其中：烟叶税完成1090万元，占全年地方财政收入的8.2%，较上年实绩1330万元下降18%，减少240万元）；非税收入完成4569万元，占全年地方财政收入的34.4%，较上年5332万元下降14.3%，减少763万元；地方财政收入中税收收入占比为 65.6%。

全县地方财政收入13282万元，加上上级补助收入177700万元、上年结余7206万元及债券转贷收入24797万元，政府性基金及预算稳定调节基金调入资金29439万元，全年财政总收入为252424万元。

2、一般公共预算支出情况

陇县十七届人大三次会议批准我县2019年地方财政支出预算为160660万元。在预算执行中，根据可用财力和支出项目增加的实际情况，经县第十七届人大常委会第21次会议审议批准，将地方财政支出预算调整为235636万元。2019年完成地方财政支出235636万元，占调整预算的100%，较上年实绩215121万元增长9.5%，增加支出20515万元。

主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出15895万元，完成调整预算的100.7%；国防和公共安全支出5865万元，完成调整预算的100%；教育支出41744万元，完成调整预算的100.4%；科学技术、文化旅游体育与传媒支出2631万元，完成调整预算的100.3%；社会保障和就业支出30286万元，完成调整预算的99.9%；卫生健康支出支出16875万元，完成调整预算的99.9%；节能环保支出12465万元，完成调整预算的98.5%；城乡社区事务支出31304万元，完成调整预算的101.2%；农林水事务支出55544万元，完成调整预算的99.3%；交通运输支出2969万元，完成调整预算的100%；资源勘探信息等支出1354万元，完成调整预算的100%；商业服务业等事务支出241万元，完成调整预算的100%；国土海洋气象等支出1527万元，完成调整预算的100.1%；住房保障支出9717万元，完成调整预算的100%；粮油物资储备134万元，完成调整预算的96.4%；灾害防治及应急管理支出1087万元，完成调整预算的100.1%；债务付息及其他支出5998万元，完成调整预算的100.1%。

地方财政支出235636万元加上各类上解支出2317万元，债务还本支出7523万元，调出资金56万元，2019年全县地方财政总支出为245532万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

2019年全县地方财政总收入为252424元，总支出为245532万元，一般公共预算收支相抵，年终累计结余6892万元，减去结转下年支出6404万元，年终净结余488万元，按照中省关于盘活存量资金的政策要求，年终结余全部用于安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算决算情况

2019年陇县十七届人大三次会议批准全县政府性基金收入预算为6280万元，支出预算为6280万元，在预算执行中，经县第十七届人大常委会第21次会议审议通过，将政府性基金收入预算调整为17748万元，支出预算调整为8717万元。

2019年全县政府性基金收入完成17740万元，占调整预算的99.96%，较上年实际13984万元增长26.86%，增收3756万元，主要原因是国有土地使用权出让收入增加。政府性基金支出完成8718万元，占调整预算的100%，较上年实际13907万元下降37.31%，减少支出5189万元，主要原因是国有土地使用权出让收入安排的支出减少。

2019年政府性基金收入17740万元加上上级补助收入998万元，上年结余3561万元，调入资金56万元，专项债券收入3000万元，全县政府性基金总收入为25355万元；政府性基金支出21891万元（含调出资金13173万元），收支相抵，年终累计结余3464万元。

（三）国有资本经营预算决算情况

2019年国有资本经营预算实现收入3200万元，较上年增加600万元，主要是关山景区旅游收入增加。2019年国有资本经营预算支出3200万元，较上年增加600万元，主要用于关山景区基础设施建设。

（四）社会保险基金预算决算情况

2019年社会保险基金预算收入30707万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入10415万元，机关事业单位养老保险基金收入20292万元。

2019年社会保险基金支出23378万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6103万元，机关事业单位基本养老保险基金支出17275万元。

2019年社会保险基金收支结余7329万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余4312万元，机关事业单位基本养老保险基金结余3017万元。

(五)政府性债务情况

2019年市政府下达我县政府债务限额为129451万元，2019年年末我县政府债务余额为88477万元，其中政府负有偿还责任的债务为88439万元，政府负有担保责任的债务为38万元，政府债务率为31.9%，低于全市平均水平，债务风险在可控范围内。

二、2019年财政运行的主要特点

（一）以“三保”为重点，全面加强财政收支管理。

2019年以来，面对严峻的收支矛盾，我们采取有力措施做好财政收支平衡工作。一是立足全局，抓好收入组织工作。在全面落实减税降费政策的基础上，强化财税协调，加强收入征管，做到应收尽收，同时坚决防止收过头税、乱收费；坚持财税库联席会议制度，加强部门之间沟通协作，建立完善税收保障体系，共同推动全年收入任务的完成。全年实现地方财政收入13282万元，完成调整预算的101.7%。二是多渠道筹措资金，提高保障能力。积极争取上级转移支付，统筹使用结余结转资金、盘活财政存量资金，多渠道筹措资金保障各项支出，全年共争取转移支付资金17.77亿元，清理收回存量资金7404万元，极大地缓解了财政收支矛盾。三是科学合理安排支出。坚决落实政府“过紧日子”的要求，压减一般性支出，优先保障“三保”及脱贫攻坚等重点项目、重点领域，全年地方财政支出再上新台阶，达到235636万元，较上年增长9.5%，增速位居全市前列，其中三保”支出16.69亿元，占地方财政支出的71%。

（二）聚焦重点任务，支持“三大攻坚战”扎实推进。

一是有效防控政府债务风险。从制度建设入手，建立完善了政府债务管理、政府债务风险预警处置、预算管理、债券资金管理等制度体系，科学设置“防火墙”，坚决遏制违法违规举债；督促各镇各部门多方筹措资金，完成年度化解任务，全年化解隐性债务12980万元，完成年度任务的223.8％。二是持续推进脱贫攻坚。2019年安排财政专项扶贫资金16126万元，其中县级资金1900万元，同比增长26.67%；加大涉农资金整合力度，全年整合涉农资金规模达到3.09亿元；脱贫攻坚以来，全县累计投入扶贫领域资金40亿元以上，为全面打好打赢脱贫攻坚战提供坚强有力保障。三是强化资金保障，全力打好“蓝天、碧水、净土、青山”保卫战。灵活运用政府购买服务、财政贴息、以奖代补等手段推进环保事业发展。

（三）发挥财政兜底保障作用，民生保障力度持续加大。

坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点。在支出安排上，全县用于民生方面的投入占比保持80%以上，着力补齐民生短板。教育发展领域，统筹资金4320万元建成了秦源小学、西城幼儿园，推进了恒大小学、陇县体育馆主体完工；安排资金3050万元全面落实农村义务教育营养改善计划、家庭经济困难寄宿生生活补助、普高（中职）助学金制度、建档立卡贫困学生资助制度等；落实农村义务教育保障机制，促进教育均衡发展。社会保障领域，加快建设多层次的社会保障体系，促进养老服务机构健康发展，完善城乡低保政策，城镇低保最低平均保障标准达到608元/月，农村低保最低限定保障标准提高到4310元/人年；投入3.03亿元，按照保基本民生的要求，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位补贴、职业培训、小额担保贷款贴息等补贴政策，新增城镇就业2522人。医药卫生健康领域，基本公共卫生服务水平稳步提高，医疗服务能力进一步提升。文化体育领域，加强文物保护，基层公共文化体育设施得到逐步改善。改善城市人居环境方面，安排资金12740万元，推进突出环境问题专项整治，开展清洁能源“双替代”工作，建成空气质量监测站，人居环境得到切实改善。

(四)深化预算管理改革，依法理财、科学理财水平不断提升。

一是突出抓好预算绩效管理。完善预算绩效管理机构和制度办法，制定出台《2019年全面预算绩效管理和重点项目绩效评价工作方案》，加快建立健全预算安排有目标、预算执行有监控、执行结果有评价、评价结果有应用的全过程绩效管理机制。项目支出绩效评价稳步实施，对10项专项资金开展了重点绩效评价，涉及资金2.6亿元；二是加强财政资金监督管理。对惠民惠农财政补贴资金开展专项检查，及时发现问题并要求迅速整改到位；扎实开展会计监督检查工作，坚决查处违规行为。三是加强国有资产管理。严格执行《陇县行政事业单位办公设备配置标准》，对全县行政事业单位国有资产购置、报废、调拨实行网络化管理，不断夯实单位主体责任，严把资产管理入口关和出口关，行政事业“大资产”管理格局初步确立。四是深化政府采购制度改革。落实“放管服”要求，加强政府采购管理，坚持无预算不采购，实现“网上全公开、网下无交易”，持续优化政府采购营商环境，全年实施政府采购462宗，涉及资金1.54亿元，平均节支率达到10.39%。五是加大预决算公开力度。除涉密信息外，实现所有使用财政资金的县级部门预决算全部公开。六是积极推进人大预算联网监督工作，涵盖政府及部门预决算、“四本预算”收支执行、部门预算执行、政府债务、绩效管理等多方面内容。七是积极推进“财政云”改革。按照省市统一部署，加快“财政云”建设改革步伐，为全面建立预算编制、预算执行、财政决算等预算管理全过程规范运行机制打下了坚实基础。

三、2018年度预算执行和其他财政收支情况审计中存在问题及整改情况：

2019年，县审计局对我县2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了专项审计，在审计意见书中指出两项问题，一是2018年末非税收入账面待解缴2820.41万元，未及时上缴国库，少计当年预算收入2820.41万元。二是2018年基金预算中城市基础设施配套费当年收入139.25万元，当年安排未支出。

针对审计中查出的问题, 我们召开专题会议进行了认真研究，查找原因，并对指出的问题逐项进行了整改，一是于2019年2月15日将非税收入2820.41万元全额缴入财政国库，二是于2019年7月22日已将城市基础设施配套费139.25万元安排用于县城公共设施支出。

四、财政预算执行管理中存在的问题及下一步工作打算：

　　2019年，全县上下共同努力，财政收支实现运行平稳，保障了县域发展、民生改善等重点任务有序推进，取得了一定的成效，但财政运行和改革工作依然面临一些困难，预算执行管理工作还需加强。一是落实国家减税降费政策、脱贫攻坚巩固提升等因素影响，财政收支平衡压力剧增，困难前所未有。二是支出政策和支出预算的刚性约束还有待提高，个别项目仍然存在投资年度计划与预算批复不衔接、资金保障与实际需求不衔接、预算执行率不高、结余资金较大等现象，与人大预算审查监督重点的要求还存在差距。三是支出结构固化、执行时效性及绩效性不强的问题依然存在，成本控制的理念有待加强，财政资金的使用效益有待提升；四是政府债务风险总体可控，但债务规模不断扩大，还本付息压力逐年增加，结构性、局部性债务风险仍需高度关注。

对于这些问题和不足，我们将高度重视，全面落实疫情防控“六保六稳”工作，采取切实有力措施，加强管理。

一是继续推动积极财政政策提质增效。一方面要继续落实好减税降费政策，积极释放减税红利；另一方面依托宝鸡市《支持总部企业发展十条政策》大力发展总部经济，积极培植税源，掌控重点收入。围绕县城总体规划和全县重点工作，做好资金保障，大力盘活存量，用好增量，不断优化支出结构。

二是合理安排资金保障重点项目支出。切实加强财政支出管理，严格执行县人大审议批准的年度预算，在集中财力“保工资、保运转、保基本民生”的基础上，牢固树立过紧日子的思想，坚持有保有压的原则，合理安排预算资金，保证我县脱贫攻坚，生态乳都、全域旅游、城区幼儿园建设、老城区改造、乡村振兴等重点项目支出，积极推进我县各项事业稳步发展，不断提高全县人民的幸福指数。

三是稳步推进财政改革。用改革创新的办法解决财政工作中的诸多困难和挑战：一要推进预算国库管理改革。全面推进“陕西财政云”建设，继续深化国库电子支付方式改革，提高资金拨付效率；二要完善非税收入收缴电子化平台建设，实现非税收入及时入库；三要全面实施预算绩效管理和财政监督动态监控。重点围绕国家重大政策和民生项目、产业转型升级、重点基础设施建设和重点服务领域项目投入，采取部门自评、财政重点再评价和委托第三方评价相结合的方式开展绩效评估。同时，要强化绩效评价结果运用，将评价结果及整改落实情况作为安排预算、分配资金的重要依据，并将评价结果在一定范围公开。四要贯彻落实好人大预算审查监督。强化支出政策和重点支出项目绩效评价，硬化预算刚性约束；加强重点项目编制工作与预算的衔接，建立重点支出与重大投资项目的绩效评价机制，不优化投资方向和结构。

四是加强政府债务管理。提高专项债券项目的申报质量，强化项目跟踪管理，加快项目实施，提高债券资金使用效益；规范政府举债融资行为，严禁违法违规融资担保，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等名义变相举债，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量债务，稳步降低我县债务率，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。

五是进一步加强财政基础管理工作。加强财政资金日常监督检查，完善部门内控制度，及时发现违规违纪问题，督促整改并依法追究责任。继续推进人大预算联网监督系统建设，为人大预算审查监督提供技术支撑；完善预算执行动态监控预警规则，发挥监控威慑作用；夯实国有资产报告工作机制，提高国有资产使用效益。自觉接受人大代表监督指导，虚心听取政协委员的意见和建议，不断改进和加强财政管理工作。

本报告已经（2019年6月29日陇县十七届人大常委会第24次会议）批准通过，现予以公开。

附件：1、2019年陇县财政决算公开表.xls