关于2021年财政预算调整意见的报告

发布时间: 2022-01-06 09:54:29

——在陇县十七届人大常委会第38次会议上

陇县财政局局长 陈启哲

（2022年1月6日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我将2021年财政预算调整情况予以报告，请审议。

一、2021年财政预算调整原因

根据《预算法》、《预算法实施条例》规定，结合上级补助资金、债券资金下达及今年以来的财政收支执行情况，拟对年初财政预算进行调整。调整的主要原因：一是上级下达我县2021年补助资金规模、乡村振兴补助资金及债券资金增加，财力增加需要调整；二是由于乡村振兴、民生保障、人员工资、重点项目等支出变化较大，需要对年初预算做以调整。

二、一般公共预算调整

陇县第十七届人民代表大会第五次会议批准我县2021年财政预算总体方案为：地方财政收入14616万元，一般公共预算支出189335万元。

（一）收入预算调整

今年以来，受新冠疫情及减税降费政策实施影响，完成年初目标任务困难较大，在预算执行过程中，我们紧盯重点税源企业和重点项目，加强收入征管，坚持应收尽收，2021年地方财政收入完成15790万元，拟将地方财政收入预算调整为15790万元，较年初预算调增1174万元，其中税收10380万元，税收占比为65.7%。（具体项目调整明细见附件一）。

（二）支出预算调整

一般公共预算支出调整为239293万元，比年初预算189335万元增加49958万元，主要调整项目如下：（具体项目调整明细见附件二）

一般公共服务支出由17056万元调整为20740万元,调增3684万元,增长21.6%；

国防及公共安全支出由5179万元调整为6268万元,调增1089万元,增长21.03%；

教育支出由38376万元调整为48092万元,调增9716万元,增长25%；

科学技术、文化旅游体育与传媒支出由2288万元调整为2650万元,调增362万元,增长15.82%；

社会保障和就业支出由30831万元调整为36032万元，调增5201万元,增长17%；

卫生健康支出由13148万元调整为14793万元,调增1645万元,增长13%；

节能环保支出由3812万元调整为8537万元，调增4725万元，增长124%；

城乡社区支出由9243万元调整为10399万元,调增1156万元,增长13%；

农林水支出由48305万元调整为62504万元,调增14199万元,增长29%；

交通运输支出由4569万元调整为4863万元,调增294万元,增长6.43%；

资源勘探信息、商业服务业等支出由1192万元调整为3625万元，调增2433万元，增长204%；

自然资源海洋气象等支出由769万元调整为2989万元，调增2220万元，增长2.9倍；

住房保障支出由5956万元调整为11851万元，调增5895万元，增长99%；

粮油物资储备支出由58万元调整为163万元，调增105万元，增长1.8倍；

灾害防治及应急管理支出由1092万元调整为2751万元，调增1659万元，增长1.5倍；

债务还本付息及其他支出由4461万元调整为3036万元，调减1425万元,下降31%。

（三）收支平衡情况（具体项目明细详见附件三）

2021年地方财政收入15790万元，加上级补助收入186591万元、调入资金23173万元、调入预算稳定调节基金1647万元、上年结余9392万元、债务转贷收入16628万元，收入总计为253221万元；2021年一般公共预算支出239293万元，加上解支出758万元、债务还本支出10598万元、安排预算调节基金1174万元、结转下年支出1398万元，支出总计253221万元，收支相抵，实现平衡。

三、政府性基金预算调整

政府性基金预算调整的原因主要是，国有土地使用权出让收支发生变化、上级补助收入和专项债券收入增加，需对年初预算进行调整。

（一）收入预算调整

年初政府性基金预算收入8228万元，由于土地出让收入增加，拟调整为25574万元。

（二）支出预算调整

2021年政府性基金预算支出拟由年初13662万元调整为47929万元，调增34267万元，其中：城乡社区支出由3226万元调整为16611万元，调增13385万元；文化旅游体育与传媒支出调减50万元；社会保障和就业支出调增23万元；其他支出由8646万元调整为29368万元，调增20722万元（主要为专项债券支出）；债务付息及债务发行费用支出由1740万元调整为1784万元，调增44万元，抗疫特别国债安排的支出调增143万元。

（三）收支平衡情况（具体项目明细详见附件四）

2021年政府性基金收入25574万元，加上上级补助收入547万元，债务转贷收入28800万元，上年结余5450万元，政府性基金收入总计为60371万元；2021年政府性基金支出47929万元，加上调出资金8536万元，债务还本支出79万元，结转下年支出3827万元，政府性基金支出总计60371万元。收支相抵，实现平衡。

四、社会保险基金预算调整情况

城乡居民基本养老保险基金收入由11679万元调整为12257万元，增加578万元；机关事业单位养老保险基金收入由20683万元调整为23987万元，增加3304万元。              

城乡居民基本养老保险基金支出由7177万元调整为7184万元，增加7万元；机关事业单位基本养老保险基金支出由20647万元调整为22559万元，增加1912万元。

五、国有资本经营预算调整情况

年初没有国有资本经营预算，在预算执行过程中，上级补助国有企业改制遗留问题及国有企业退休人员社会化管理资金15万元，国有资本经营预算调增15万元；由于资金文件年底下达，资金结转下年使用。

六、2021年地方政府债券资金安排情况

（一）2021年政府债务限额债务余额情况

2021年省政府下达我县政府债务限额234534万元（其中一般债务限额152861万元，专项债务限额81673万元）。截至目前，我县地方政府债务余额189613万元，较2020年同期155814万元增加33798万元（其中：2021年新增债券45202万元，专项债券由于汇率变化调减816万元，偿还2021年到期债券10588万元），政府债务率为 45%，在可控范围内。

（二）新增政府债券资金情况

2021年，省财政厅下达我县新增债券45428万元，其中：一般债券16628万元，专项债券28800万元。

（三）债券资金安排意见

2021年新增一般债券16628万元，具体安排情况如下：1、乡村振兴项目1000万元；2、垃圾处理中心项目3820万元；3、殡仪馆建设项目1300万元；4、再融资债券10508万元，全部用于偿还2021年到期的地方政府债券本金。

2021年新增专项债券28800万元，1、陇县城区幼儿园建设项目续发4000万元；2、苏陕工业园区标准化厂房建设项目续发4500万元；3、关山草原旅游开发基础设施配套建设项目续发19000万元；4、陇县南岸污水处理厂提升改造项目1300万元。

七、下一步工作打算

（一）依法组织收入，全面完成地方财政收入

今年以来，受新冠疫情影响，国家出台了更大幅度的减税降费优惠政策为企业减负，在全面落实减税降费政策措施的同时，统筹兼顾财政收支关系，既着力抓好各项减税降费政策的全面落实，又立足完成地方财政收入任务，主动作为，进一步拓宽增收渠道，抓住重点税种、重点行业，全面提高征管水平，做到相关税费依法征收，应收尽收，力争完成年度预算目标。

（二）压缩一般性支出，确保乡村振兴和“三保”支出

受新冠疫情、减税降费政策实施影响，财政收支矛盾更加突出。在财政预算执行全过程中，我们要认真贯彻落实政府过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的相关要求，坚决压减一般性支出、保证重点支出；进一步优化支出结构，全面实施财政预算绩效管理，切实提高资金使用效益，确保乡村振兴、“三保”及重点项目支出。

（三）积极申报政府债券，充分发挥政策的撬动作用

面对财政收支困难的现状，进一步强化责任担当，积极协调发改、交通、住建、自然资源、教育等部门，结合我县重大战略、重大建设项目需求，认真做好2022年地方政府一般债券和专项债券需求项目申报，确保我县重点项目有序推进，推动我县经济发展。

（四）抓好项目储备，持续加大上级补助资金争取力度

加强与上级沟通联系，把争取中省转移支付资金作为财政工作的重中之重来抓。积极鼓励各部门向上争取补助资金，有效衔接好相关工作，随时了解信息动态，把握项目进展情况，争取得到上级更多的理解和支持，力争上级扶持资金向我县倾斜，争取上级项目支持资金最大化，切实减轻本级财政的压力。预计全年争取中省资金20亿元。

（五）优化支出结构，充分发挥资金效益

一是加大资金统筹力度。对暂缓实施的支出项目资金，及时收回财政统筹安排，调整支出用途，保障“三保”及脱贫攻坚支出资金需求。二是认真清理用好结转结余资金。制定执行更加严格的盘活存量资金措施，对以前年度结转结余资金以及受疫情影响支出进度的项目资金，全部收回集中用于“三保”等急需领域。

(六）加大招商引资力度，拓宽财源建设渠道

税源结构单一、税收增长缺乏后劲一直以来是制约我县地方财政收入增长的瓶颈，我们将围绕市上出台的“总部十条”优惠政策，制定我县总部企业拜访促进建议方案，力争引进一些与我县经济发展适应的企业与项目落地，培植我县新型财源，增强经济发展后劲，夯实财政增收基础。

（七）严控债务管理，防范和化解政府债务风险

严控政府债务规模，严格按照政府债务管理办法确保政府债务风险可控。落实政府债务限额管理要求，将政府债务严格控制在限额内，同时按《预算法》要求将政府债务情况向社会公开，持续强化债券资金管理，防范债务风险。

主任、副主任、各位委员，2021年的收支形势异常严峻，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，坚定信念、扎实苦干，努力完成全年财政目标任务，促进经济社会持续健康发展。

需要说明的是，在省、市财政决算汇审后，上级补助收入和上解支出等会有一些小的变化，对此，我们将按照《预算法》的要求，再报请县人大常委会进行审议。