陇县东风中心卫生院关于开展审计反馈问题整改工作的报告

县审计局：

陇县审计局对我院2023年财务收支情况进行了审计，提出了存在的问题，针对存在问题医院领导高度重视，责成财务人员对审计指出的问题制定整改方案、落实整改责任、限期进行全面整改。现将整改情况报告如下：

一、存在问题整改情况

（一）用发薪册支付费用的问题：

针对2023年2月14日＃12记账凭证转运垃圾费用支付900.00元，没有发票使用发薪册支付，支付凭据不符合规定问题，我院在小额零星支出没有开具发票支付，我们将已这次审计为契机，在今后处理类似业务时，一定要索取发票才能报销，禁止使用发薪册支付费用。

（二）账务处理错误的问题：

针对2023年7月13日＃1记账凭证支付6月份工资时代扣工会经费744.95元、代扣个人所得税362.90元，后附工资表代扣工会经费362.90元、代扣个人所得税744.95元，附件数据与记账凭证对应的项目数据不一致，账务处理错误问题。我院于2024年10月12日对记账错误进行了调整。今后在工作中要严格审核凭证，记账与附件一致，确保会计凭证准确性、规范性。

（三）原始凭证附件不齐的问题：

针对2023年12月25日＃40记账凭证支付2023年12月份缴纳个人所得税无纳税明细；2023年7月26日＃17记账凭证拨入财政拨款资金176125.00元，后附明细表不齐，无住房公积金40437.00元和乡镇工作补贴等43920.00元数据，原始凭证附件不齐全问题。我们已积极进行了整改，已补齐2023年12月份个人所得税缴纳明细表及2023年7月份财政拨款明细表，并将附件已装订会计凭证。

（四）往来款项清理不及时的问题：

针对往来款项清理不及时，涉及三年以上金额630333.32元的问题。我院对审计指出的往来资金逐项逐笔进行了全面核对，对挂账资金进行了全面清理合账。截至2024年11月，已清理566357.92元，其他应付款暂挂代扣代缴养老金63975.40元，属于逐月计提滚动数据，不属于三年以上挂账。

二、下一步工作计划

通过这次对我院财务收支情况的审计，我们认识到财务管理方面还不够严谨，管理不够规范。今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，仔细审核凭证、定期清理往来资金，使凭证要素齐全、核算准确、管理规范。不断提高业务管理水平。

陇县东风中心卫生院

2024年12月12日