陇县审计局关于陇县应急管理局
2023年财政预算执行及其他财政收支
情况的审计结果公告

根据2024年度审计计划安排，陇县审计局对陇县应急管理局2023年财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

陇县应急管理局是隶属于陇县人民政府的工作部门。截止2023年12月底，核定行政人员编制为29人，实有在册人员21人；车辆编制2辆，实有车辆2辆。

（一）2023年度财政收支结余情况：2023年财政总收入9788260.29元。财政总支出6155319.53元。本年结余3632940.76元，上年累计结余1353885.64元，本年累计结余4986826.40元。

（二）2023年末财政资产负债情况：资产总额4986826.40元。负债为零。净资产（累计盈余）4986826.40元。

（三）2023年工会经费收支情况：2023年工会经费总收入85127.14元，总支出88139.00元，当年结余-3011.86元，2023年初结余5801.91元，年末累计结余2790.05元。

二、审计查出的问题

（一）救灾物资管理不规范。

1.基层救灾物资储备库管理制度不健全。抽查曹家湾镇人民政府未制定救灾物资储备库管理制度。

2.基层救灾物资储备库未设立物资储备管理台账。曹家湾人民政府和固关镇人民政府均未设立救灾物资储备管理台账。

3.个别物资账实不符。抽查了陇县应急管理局东南供销社院内救灾物资储备库，救援包账面18个，实际22个，多4个，账实不符；抽查曹家湾人民政府救灾物资库，应急灯账面10个，实际14个，多4个，账实不符；抽查固关镇人民政府救灾物资库，手电筒账面30个，实际29个，少1个；铜锣账面10面，实际镇上储备库4面，各村储备库7面，多1面；账实不符。

（二）固定资产管理不规范。

1.陇县救灾物资储备库项目已投入使用，未按规定完成竣工财务决算。

2.漏记固定资产1笔，金额48800.00元。

3. 新建陇县救灾物资储备库项目资金账务处理不规范，涉及资金11笔，金额3400608.69元。

对以上问题，县审计局已责成县应急管理局进行及时整改。

三、审计评价

审计认为，陇县应急管理局提供的会计资料反映的数据与我们按照有关财经法规审计后认定的数据基本一致。会计核算与管理基本符合《政府会计制度》、《行政单位会计制度》和《行政单位财务规则》等制度，各项财政财务收支基本真实有效，基本符合有关财经法规的规定，内控制度健全有效。