陇县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

陇县财政局局长 陈启哲

（2023年1月8日）

各位代表：

受县政府委托，现将我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年，在县委的坚强领导下，我们深入学习贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话和党的二十大精神，对标中央决策部署、省市工作要求，紧紧围绕全县发展大局，有力保障疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策更加提质增效，进一步落实减税降费，保证了全县“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”支出需要，全年预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

全年完成地方财政收入16879万元，同比增长6.9%，税收占比69%，争取上级各项补助收入221865万元(其中:返还性收入1630万元，一般转移支付99876万元，专项转移支付120359万元），加上上年结转3342万元，调入预算稳定调节基金1174万元，调入资金12000万元，新增债务转贷收入18179万元，全年一般公共预算总收入为273439万元。一般公共预算支出完成251288万元，同比增长5%，专项上解支出2566万元，债务还本支出12726万元,结转下年支出6859万元，全年财政总支出为273439万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全年政府性基金收入完成27307万元,争取上级补助基金收入841万元、上年结余3837万元、债务转货收入3800万元，政府基金总收入为35785万元；全年政府性基金支出26027万元，调出资金5000万元，债务还本支出62万元，全县政府性基金总支出为31089万元，收支相抵，累计结余4696万元，结转下年使用。

（三）社会保险基金预算执行情况

全年社会保险基金总收入39870万元，支出33484万元，结余6386万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入15025万元，支出8964万元，结余6061万元；机关事业单位养老保险基金收入24845万元，支出24520万元，结余325万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入7.65万元（预算执行中上级补助国有企业退休人员社会化管理资金），由于资金年末下达，年内未支出，结转下年使用。

（五）政府债券发行和债务余额情况

全年省财政代我县发行政府债券2.2亿元。其中：一般债券1.82亿元，专项债券3800万元。

2022年省财政下达我县政府债务限额23.69亿元，其中：一般债务限额15.17亿元，专项债务限额8.52亿元。截止2022年年底，我县地方政府债务余额19.95亿元，其中：一般债务余额11.69亿元，专项债务余额8.26亿元，均严格控制在限额内，政府债务风险总体可控。

(六）主要财税政策落实和重点财政工作情况

1.落实积极财政政策，提升统筹保障能力。坚持稳中求进、主动作为、攻坚克难，全力提升财政保障能力。一是持续落实减税降费及缓缴等税收优惠政策，切实减轻企业负担。2022年将所有符合条件的小微企业及制造业等6个行业纳入政策实施范围，并进一步扩大到批发和零售业等7个行业，按月全额退还增量留抵税额、一次性全额退还存量留抵税额，全年新增退税总额3702万元，有力纾解企业困难，促进经济恢复活力。二是加强收入组织，夯实财政基础。在持续做好减税降费政策落实的同时，认真研判财政经济形势，精准测算。抓住重点税种、重点行业、重点项目，加大税收征管；全面实现非税收入全流程线上缴款和智能监控，提升非税征收力度，做到应收尽收，确保财政收入持续稳定增长。三是把握政策动向，全力争取上级资金。深入研究中省政策，出台鼓励各部门争取中省资金工作考核办法，积极向上争政策、争资金，为高质量发展集聚更多资源支持。全年共完成争取中省资金任务22.8亿元，较上年增长13%，为我县经济社会高质量发展提供了有力资金保障。四是积极申报政府债劵，保障重点项目建设。将专项债作为缓解当前财政保障压力的重要手段，结合我县重大建设项目需求，做好地方政府债券项目申报工作，2022年落地北大街停车场项目债券资金3800万元，申报2023年第一批专项债项目4个，申请债券资金31000万元，确保推进建设不止步，债务风险不增加。

2.落实应保尽保，助力保障和改善民生。一是坚决兜住“三保”底线。制定县级“三保”支出清单，强化预算安排、执行、预警各环节监管，全年“三保”支出14.6亿元，较上年增长2.09个百分点。二是坚持政府过“紧日子”要求。压缩一般性支出、严格执行经费开支标准、强化“三公”经费管理、硬化预算执行约束等措施，切实做到有保有压。三是全力支持疫情防控。全年投入疫情防控资金6596万元，主要用于核酸检测、医疗救治、设备和防控物资购置等,为疫情防控提供了坚实的资金保障，优先保障人民生命安全。四是衔接推进乡村振兴。继续执行“在过渡期内，财政投入不低于上年水平”，2022年县级安排乡村振兴衔接资金2200万元，同比增长4.8%。共整合各类涉农资金20173万元，较上年增长2.7%，主要投向畜牧产业、果业发展、设施农业、监测户产业奖补四个方面，其中为74个农业产业发展项目投入10388.23万元，为83个农村基础设施建设项目投入资金5391.63万元，持续巩固了脱贫攻坚成果。五是支持生态绿色发展。全年安排清洁能源替代项目资金4214万元、建筑节能改造资金1029万元、千河流域水污染治理项目1903万元，支持人工湿地建设、各镇空气质检站等项目建设，促进全县减污降碳、绿色发展。六是持续加大民生投入。加强普惠性、基础性、兜底性民生事业投入，全年投入资金11.3亿元，全面落实教育、文化、医疗卫生、社会保障、科技、体育等投入政策，加快推进基本公共服务均等化，确保民生支出占比稳定在80%以上，让人民群众有更多获得感、幸福感、安全感。全力支持棚户区改造，城镇基础设施等重点项目建设，提升县城品位和人民幸福指数。

3.强化风险管控，有效防范化解债务风险。一是完善常态化监测机制。将债务风险预警监测做为常态化工作，加强部门间信息共享和协同监管，统一认识、统一口径、统一监管，形成监管合力。二是坚决遏制隐性债务增量。严格执行政府举债融资负面清单，严堵违法违规举债融资的“后门”，着力加强风险源头管控，硬化预算约束，坚决杜绝新增政府债务。三是稳妥化解隐性债务存量。全面落实全年化解隐性债务1.2亿元，完成年度化解任务；近五年累计化债5.27亿元，完成隐性债务化解任务的107%，政府债务处于安全区域。

4.深化重点领域改革,构建预算绩效管理新格局。一是进一步加强预算管理一体化改革。将各类行政事业性收费、政府性基金、结余结转等资金全部纳入年初预算。制订专项资金管理办法，规范支付流程，完善项目库管理制度，构建科学、全面、高效的县级预算管理体系。二是健全预算绩效管理体系。坚持以“建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”为目标，预算绩效管理延伸到了所有基层单位和资金使用终端，基本形成了“横向到边、纵向到底”的管理格局。三是加大预算公开力度，进一步推进部门和单位综合预算公开，将财政预决算领域公开内容、标准、流程集成，全面推进基层政务公开规范化标准化建设，以阳光促规范提效益。

2022年，我们始终坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，认真贯彻落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，优化支出重点和结构，持续改善民生，着力稳住了经济大盘，但还存在一些突出矛盾和问题：一是财政收支矛盾加剧。受减税降费、收入结构不优影响，财政收入稳增长面临较大压力。同时，统筹疫情防控和经济社会发展以及乡村振兴、生态环保、民生保障等领域均需要持续加大投入，收支矛盾更加突出。二是防范化解政府债务压力较大。近几年，我县进入还债高峰期，政府债务还本付息逐年增加，财政运行存在潜在风险。三是向上向外争取力度仍然不足，在政策、项目、资金争取方面，存在重视程度不够，提前谋划不深，相关准备工作不充分，项目储备不足、质量不高等问题。对于这些问题，需要进一步强化措施，切实加以改进。

二、2023年财政预算草案

（一）财政收支形势分析

2023年财政收支形势依然严峻，收支矛盾更加突出。财政政策要实现发展与安全的平衡、稳增长和防风险的平衡、减税降费和财政可持续性的平衡、短期经济社会稳定与长期内生增长动力的平衡。从财政收入方面看，由于疫情变化存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固，加之国家持续加大减税降费力度，财政收入形势不容乐观。从财政支出方面看，乡村振兴、生态环保、债务化解、重点项目建设等支出，都对财政资金保障提出了新的更高要求，预算平衡压力进一步加大。

另一方面，国家通过实施积极的财政政策，主要有合理安排赤字率、地方政府专项债券规模、持续增加财政转移支付支持，这些利好将落地我县。

（二）预算编制的总体要求及原则

总体要求：全面贯彻中省市经济工作会议精神和县委决策部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，加大支出结构优化，做好重大战略任务、相关发展规划、“三保”及科技、教育等重点支出保障。继续落实过紧日子要求，严控一般性支出，集中财力办大事。持续深化财政预算管理改革，完善支出标准体系建设，加强项目全生命周期管理，促进资产管理与预算管理相融合，推动预算绩效管理提质增效，推动建立标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理体系。为全县稳定发展提供坚强财政保障。

编制原则：一是全面完整，应编尽编。强化部门预算收入统筹，实行单位收入全口径管理，进一步提高部门预算完整性、规范性。二是勤俭节约，保障重点。坚持党政机关“过紧日子”常态化，严控一般性支出，努力降低行政运行成本，从严从紧编制部门预算。加大各类资金统筹衔接，集中财力保重点，优先保障工资运转和民生刚性支出，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。三是标准科学，合理规范。预算编制保持与国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政政策体系相适应，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与我县财力相匹配。完善预算支出标准体系建设, 强化支出标准应用和约束，加大存量资金盘活和统筹力度，加快预算执行进度。充分论证项目必要性、可行性，做实做细项目储备，实施项目全生命周期管理，强化项目申报审核、预算编制的流程管理。四是规范透明，注重绩效。牢固树立绩效理念，加强重点领域绩效评价，完善绩效管理激励约束机制，强化绩效评价结果公开及应用，完善绩效评价与预算安排挂钩机制，提高资金使用效益。五是加大预算公开力度，进一步推进部门和单位综合预算公开，增强财政资金分配透明度。

（三）一般公共预算安排草案

根据以上总体要求，按照积极稳妥的原则，2023年全县地方财政收入预算按增长6%安排，收入预期目标为17892万元，其中：税收收入完成12524万元，占比70%。县级预算收入加上财力性补助及中省市提前下达、预列的专款，调入资金及上年结转资金后，县级一般公共预算总计200653万元。上解上级专项支出576万元后，县级一般公共预算支出安排200077万元，比上年增长4.5%。

县级主要支出安排情况是：一般公共服务支出18231万元，公共安全支出5569万元，教育支出48986万元，科学技术支出237万元，文化旅游体育与传媒支出1952万元，社会保障和就业支出29806万元，卫生健康支出11679万元，节能环保支出6048万元，城乡社区支出5468万元,农林水支出46748万元,交通运输支出4990万元,资源勘探信息等支出1652万元，商业服务业等支出181万元，自然资源海洋气象等支出889万元，住房保障支出7274万元，粮油物资储备支出60万元，灾害防治及应急管理支出798万元，债务还本付息及发行费用支出2835万元，其他支出3674万元，预备费3000万元。

（四）政府性基金预算安排草案

2023年，全县政府性基金预算收入为9350万元（其中：国有土地使用权出让收入9000万元、城市基础设施配套费收入 150万元、污水处理费收入200万元 ），加上上年结转4696万元，政府性基金总收入为14046万元。政府性基金预算支出安排12223万元（其中：城乡社区支出9350万元，债务付息及发行费用支出2873万元）。

（五）社会保险基金预算安排草案

社会保险基金预算拟安排收入39869万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15025万元，机关事业单位基本养老保险基金收入24844万元。社会保险基金预算拟安排支出33484万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8963万元，机关事业单位基本养老保险基金支出24520万元。。

（六）国有资本经营预算安排草案

国有资本经营预算上年结转上级补助资金7.65万元，2023年用于国有企业退休人员社会化管理补助。

三、2023年重点工作

（一）筑本固基，全力提高县域财政实力。

一是全力以赴抓收入，聚焦收入预算落实，细化收入计划，夯实征管责任，做到依法征收、应收尽收。二是认真落实财政稳经济一揽子政策，进一步清理规范涉企收费行为，全力支持县域中小微企业做大做强；抢抓“碳达峰、碳中和”机遇，大力支持培育风力发电、光伏发电等新能源项目，加快财政支持推进李家河煤矿、八渡镇桃园村石英石矿开发利用，将资源优势转化为新发展动能，培育形成新兴产业链，培育新的重点税源企业和新的收入增长点。三是加大政策资金争取力度。抢抓国家加大对地方转移支付的政策机遇，争取中省更大支持，提升财政保障水平，更好支撑高质量发展。全面落实向上争取考核工作机制，激励部门提高项目申报成功率，同心协力把向上争取工作抓实抓细抓出成效。四是充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，多渠道扩大公共建设领域资金投入，通过融资担保、产业基金，带动、吸引更多金融资本和社会资本投入公共建设领域。

（二）提升效能，精准实施积极的财政政策。

一是保持适度支出强度。抓早动快争取中省预算内投资项目，加大基础设施投资，支持推进民生、交通、能源、水利等领域项目建设。积极发挥政府投资引导带动作用，鼓励社会资本参与基础设施和公共服务项目建设运营，增强高质量发展内生动力。二是坚持打好政策组合拳。聚焦县委、县政府产业发展布局和高质量发展举措，加强财力统筹，支持生态乳都建设、全域旅游和新型产业园发展，着力构建产业发展新格局。三是提升专项债券投资带动效应。紧盯中央政策取向，按照“资金跟着项目走”的原则，做深做细做实项目储备。优化债券使用方向，重点支持在建项目后续融资。加大债券支出通报约谈力度，确保债券资金尽快形成实物工作量，更好发挥对投资的拉动作用。

（三）发挥职能，持续增进民生福祉。

一是深入实施乡村振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，多渠道保障“三农”支出力度，全面落实种粮补贴政策，提高土地出让收入用于农业农村比例，加快发展乡村产业。二是支持绿色生态发展。支持降碳、减污、扩绿、增长协同推进，构筑高质量发展生态屏障。三是推进健全社会保障体系。延续实施失业保险稳岗返还政策，着力支持稳定和扩大就业。四是建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉。

（四）守住底线，防范化解重大风险。

坚决贯彻中央关于党政机关过紧日子的要求，大力压减非刚性、非重点支出，确保“三保”资金需求。一是深化财政预算绩效管理。政府投资项目要加强事前绩效评估，不得超越财政承受能力上新项目。坚持既尽力而为，又量力而行，增强民生政策有效性和可持续性。二是严格政府债务管理。落实政府债务化解年度目标考核要求，夯实债务主体责任。进一步厘清政府与企业债务边界，明晰还债主体，稳妥化解债务存量。抓好法定债务、隐性债务动态监测，加强国有企业资产负债约束，完善长效机制，坚决遏制新增隐性债务，确保地方政府债务风险安全可控。

（五）强化监督，确保财政平稳运行。

严格执行预算法及其实施条例，依法依规组织收入、安排支出。一是依法接受预算审查监督。全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算、财税政策落实及国有资产管理情况。继续配合做好人大预算联网监督机制，强化对全口径预算和预算执行全过程监督，确保财政资金安全有效使用。二是加强财政资金特别是专项资金的全程监管。全面落实财政资金全过程监督体系，强化直达资金监控力度，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。三是加强对全县财务人员的培训管理，不断提高业务能力和水平。

2023年财政改革发展任务艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真执行人大各项决议决定，主动接受人大监督，踔厉奋发，实干笃行，为我县高质量发展提供强有力的财政保障！