关于2019年1-6月份财政预算执行情况的报告

主任、副主任、各位委员：

按照县十七届人大常委会第19次会议安排，受县政府委托，现向本次会议报告全县今年1-6月份财政预算执行情况，请审议。

一、1-6月份预算执行基本情况

今年以来，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，紧紧围绕县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，着力抓重点、补短板、强弱项，不断巩固创新发展优势，持续强化预算执行管理，财政运行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月份，全县财税总收入完成21853万元，其中：中省级财政收入完成7918万元，占财政总收入的36.2%；县级财政收入完成13935万元，占年初预算的74.6%，较上年同期同口径增长5.9%，增收776万元。全县地方财政收入中税收收入完成4362万元，非税收入完成9573万元，非税收入占地方财政收入的比重为68.7%，较上年同期下降24.52个百分点, 非税收入过高的主要原因是各项减税降费政策的落实和秦源煤业闭井。

1-6月份，全县地方财政支出130169万元，完成年初预算的81%，较上年同期增长8.69%，增加支出10423万元。其中：一般公共服务支出6882万元，国防公共安全支出3003万元，教育支出23189万元，科学技术支出66万元，文化体育与传媒支出1582万元，社会保障和就业支出18928万元，卫生健康支出10218万元，节能环保支出10419万元，城乡社区支出19891万元，农林水支出21856万元，交通运输支出1698万元，资源勘探信息等支出566万元，商业服务业等支出210万元，自然资源海洋气象等支出1053万元，住房保障支出6547万元，粮油物资储备支出81万元，灾害防治及应急管理支出999万元，债务付息1375万元，其他支出1606万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月份全县政府性基金收入完成3458万元，占年初预算6280万元的55%，比上年同期下降41.4%，减收2447万元，主要原因是土地出让收入减少；全县政府性基金支出完成3379万元，占年初预算的34%，较上年同期增长109.5%，增加支出1766万元，主要支出项目是征地补偿及增减挂钩项目土地复垦费。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月份，社会保险基金收入完成29810万元，其中：基本医疗保险基金收入2375万元，新型农村合作医疗基金收入12419万元，城乡居民基本养老保险基金收入8404万元，工伤保险基金收入 78万元，生育保险基金收入83万元，机关事业养老保险基金收入6451万元。

1-6月份，社会保险基金支出完成18139万元，其中：基本医疗保险基金支出 1321万元，新型农村合作医疗基金支出9764万元，城乡居民基本养老保险基金支出3075万元，工伤保险基金支出140万元，生育保险基金支出55 万元，机关事业养老保险基金支出3784万元。

截止6月底，社会保险基金收支结余11671万元，其中：基本医疗保险基金收支结余1054万元，新型农村合作医疗基金收支结余2655万元，城乡居民基本养老保险基金收支结余5329万元，工伤保险基金结余-62万元，生育保险基金结余28万元，机关事业养老保险基金结余2667万元。

(四) 国有资本经营预算执行情况

2019年1-6月份国有资本经营预算实现收入1216万元，完成年初预算2800万元的43.4%，主要为关山景区旅游门票及经营收入；2019年1-6月份国有资本经营预算支出1216万元，主要用于关山景区提升改造。

（五）2019年政府债务新增债券情况

2019年初我县政府债务余额为68667万元，加上中省财政代我县发行的新增政府债券24797万元（其中：异地扶贫搬迁债券资金17386万元，再融资债券资金7411万元），减去1-6月偿还债券资金3709万元，截止6月底我县政府债务余额为89755万元，未超过市财政核定的106503万元的政府债务限额，债务风险在可控范围内。

二、上半年财政工作开展情况及采取的主要措施

上半年我县财政工作立足实际，以“增收节支、开源节流、盘活存量、用好增量”为工作重心，竭力组织财政收入，全力加快支出进度，科学调度资金，优化支出结构，有力保障民生等各项重点支出，同时积极向上级部门汇报争取，确保各项转移支付大幅增加。总的来看，上半年重点做了以下几方面工作：

（一）加强收入征管，力保财政收支平衡。

上半年我们全面贯彻落实中央重大财税政策，一方面全力支持税务等部门按照减税降费政策规定，着力推进减税降费政策落实，助力实体经济发展，全力创造良好的营商环境。另一方面积极应对国家减税降费力度的逐步加大及我县重点税源企业秦源煤业政策性关停带来的不利影响，始终把组织收入摆在财政工作的首要位置，与税务部门保持密切沟通和联系，依法依规组织收入，运用收入考核激励机制，加强对重点行业、重点税源、重点领域的收入征管力度，确保税收和非税收入应收尽收，及时入库，最大限度减少政策因素带来的减收影响，确保财政收支平衡。1-6月份地方财政收入完成13935万元，完成年初预算的74.6%，较上年同期同口径增长5.9%，增收776万元。

(二)积极筹措资金，财政支持发展有力。

一是积极履行财政服务经济发展职能，紧盯新常态下中省投资导向，协助全县各级各部门征集、筛选、上报项目，截止6月底累计争取转移支付及专项补助资金12.86亿元，为县域经济社会持续发展提供有力支撑。二是严格贯彻落实政府过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的要求，压减一般性支出，在全力保障“三保”的同时，从有限的可用财力中挤出财力保障重点项目建设，力争早开工、早见效，切实发挥良好的经济效益、生态效益和社会效益。三是财政金融杠杆作用凸显。认真研究政府债务管理政策，在防范化解债务风险的同时，积极争取新增债券资金24797万元，用于易地扶贫搬迁等民生领域，有效缓解地方财政压力。四是继续加大盘活财政存量资金力度，截止6月底已盘活财政存量资金7404万元，统筹用于民生等重点支出。上半年较好完成了县政府提出的财政支出增长目标，有效地拉动全县经济增长。

（三）服务“三大攻坚战”，统筹财力提供保障。

一是服务好防范化解重大风险攻坚战。完善了地方政府债务管理体制机制，切实增强地方政府防范、化解债务风险的能力。建立政府性债务风险防控联席会议制度，实行跨部门联合监管，增强工作合力，政府债务风险始终在可控范围内。积极参与金融风险防控，密切关注金融体系和资本市场风险，提前做好预案，科学设置“防火墙”。二是服务好脱贫退出攻坚战。进一步增强脱贫攻坚专项资金保障力度，安排县本级财政专项扶贫资金1900万元，整合中省市扶贫专项资金12766万元，用于解决“两不愁、三保障”突出问题，持续支持产业扶贫。全面实施扶贫资金绩效管理，建立健全常态化监管机制，切实管好用好扶贫资金。三是服务好污染防治攻坚战。强化资金保障，统筹整合资金打好蓝天、碧水、净土、青山“四场”保卫战，灵活运用政府购买服务、财政贴息、以奖代补等手段，1-6月共安排环保及污染防治资金1.2亿元，为污染防治提供了有力的资金保障。

（四）优化支出结构，切实保障改善民生。

不断优化支出结构，筹集资金补短板、兜底线，全面梳理各项民生政策，精细编制财政预算，建立健全民生投入稳定增长机制，有力促进教育、医疗、文化、社会保障、住房保障、农林水等民生事业发展。1-6月民生类支出累计达到10.54亿元，占财政支出总额的80.95%。其中：教育支出、文化旅游与传媒支出、社会保障与就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、交通运输支出等重点支出保持较快增长。

（五）稳步推进财税改革，提升财政管理水平。

一是坚持依法治税，不折不扣地落实减税降费各项优惠政策，切实为纳税人减负，大力优化营商环境。二是持续推进预算信息公开，增强财政资金安排使用透明度。三是进一步强化财政资金绩效。贯彻落实全面实施预算绩效管理指导意见，健全完善预算绩效管理工作机制，提升财政资金使用效益。四是强化财政资金的全程监管，探索建立以信息化为支撑，绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制。五是继续推进政府采购“放管服”改革。完善政府采购目录，提高公开招标限额，做到对政府采购活动的全程监管，将各单位执行采购政策情况列为财政监督检查的一项重要内容，及时纠正处理违规问题，增强各单位执行政府采购政策的自觉性，规范了政府采购行为。2019年1-6月共开展政府采购业务172笔，涉及金额1905万元，平均节资率为10.1%。六是“一卡通”惠民补贴专项治理稳步推进。开展“一卡通”专项治理工作，清理、纠正和规范政策落实、资金管理不到位、“一卡通”办理、发放和使用不规范、违法违规等问题。1-6月份“一卡通”累计发放补贴资金5883万元，享受补贴对象达到84458人。七是行政事业单位资产管理不断规范。逐步推行行政事业单位资产条码化管理，落实行政事业单位资产配置标准，严格资产出租、出借管理办法，进一步规范行政事业单位国有资产处置程序，强化行政事业单位资产收益管理制度。

三、上半年财政预算执行中存在的问题

上半年各项财政工作虽然稳步推进，但是面对严峻复杂的经济形势，完成全年预算目标仍存在一些不容忽视的问题：

一是财政收支平衡压力增大，资金调度困难，收支矛盾日益凸显。一方面国家减税降费力度逐步加大，加之我县支柱税源企业秦源煤业闭井，新的财源增长点尚未形成，现有税源结构单一，大部分税种收入呈现增幅回落态势，财政增收压力持续加大，实现税收收入增长极为困难；另一方面随着深化改革的实施，对民生投入、脱贫攻坚、机构正常运转和法定支出等刚性资金需求不断增加，财政收支矛盾日益突出。二是各预算单位预算执行主体责任意识不够强，项目建设资金支出进度缓慢，影响财政支出预算执行。三是财政资金使用绩效有待提高。

四、下半年预算执行情况重点工作

下半年，我们将继续贯彻落实县第十七届人民代表大会第三次会议精神，牢固树立四个意识，提高政治站位，围绕全年财政重点工作，进一步创新工作思路，积极应对各种挑战，提高预算管理水平，为全县经济平稳健康发展提供有力支撑。

（一）破解难题抓收支，多方施策促发展。一是落实责任，确保完成年度目标。在全面落实减税降费各项优惠政策的同时继续做好财政收入组织工作，将全年收入任务分解落实到各征管部门，加强沟通协调，深入调查研究，加强重点行业、产业的税源监控和分析，高度关注税制改革动向对财政收入的影响，尤其是对全面实施“放管服”及减税降费政策后，产业结构、税种变化和税收转移等突出问题的研究，提高新常态下财政收入预期性的认识，建立预期增长动态管理机制。二是主动服务，强化财政服务经济意识。主动服务大局，强化培植财源，围绕生态乳都建设抓财源，支持企业技改升级，鼓励支持新兴企业，巩固存量财源；围绕发展抓招商，依托招商上项目，培育增量财源。加快推进乡村振兴战略实施，培育农业、旅游业等龙头企业，不断做大做强实体经济，为财政持续发展奠定基础。三是强化措施，切实提高财政收入质量。积极配合税务部门抓好收入征管，切实提高收入征管质效。依法、依规组织收入，坚决制止和杜绝弄虚作假或收取“过头税”的行为，严格查处有税不收、隐瞒财政收入等违法违规行为。四是有保有压，优化财政支出结构。大力压减一般性支出，按照保工资、保运转、保民生、促发展的顺序，合理安排各项支出，优先落实重大民生政策。按照“雪中送炭、量力而行”的原则安排民生领域支出，全面落实民生托底保障政策。五是夯实基础，加快预算执行力度。在保证财政资金安全和使用效益的前提下，进一步督促各预算单位加大支出预算执行力度，明确时间节点，争取财政资金早拨付、早见效。加大盘活存量资金力度，对连续两年未用完的结转资金，一律收回财政统筹使用。落实好中省市出台的稳增长、惠民生、防风险等各项财税政策措施，强化预算单位的预算执行主体责任意识，切实加快预算支出进度，特别是加快扶贫领域和为民办实事项目等重点建设项目专项资金的支出进度。

（二）深化财税改革，着力提升财政管理水平。一是深化部门预算改革，加强部门综合预算管理，实行部门预算资金统一编制、统一管理、统筹安排。推进预算公开，提升预算编制质量。二是进一步完善预算追加程序，严格审核预算追加方案，增强预算执行严肃性。三是加快重点项目支出进度，强化直接支付预算、购买服务预算、政府采购预算执行，提高财政资金支出效益。四是加强行政事业单位账户管理工作，严禁设立不合规的专户，严格控制专户开设的审批。五是完善各类国有资产管理体制，高度重视地方政府性债务投资项目资产管理，促进国有资产保值增值，有效防止国有资产流失。六是坚持“花钱必有效、无效必问责”，全面深入推进全过程预算绩效管理，以绩效管理为核心，强化制度支撑，着力提高财政治理能力和管理水平，加强财政资金绩效评价，注重结果运用，提高资金使用效益。七是扎实做好陕西财政云建设工作，为全面提高财政预算管理大数据平台建设、信息化水平夯实基础。

（三）规范运行，加强财政资金监管。加强对部门预算执行情况、专项资金使用情况的监督管理，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，开展常态化财政监督检查，坚持问题导向，全方位保障财政资金安全。围绕服务全县经济发展大局，积极协调配合纪委、审计等部门开展专项检查，特别是针对落实民生政策有关的扶贫、环保、教育等方面的检查。进一步建立健全内控制度，完善管理制度，严肃财经纪律，扎紧财政纪律制度的笼子。

主任、副主任、各位委员，2019年预算执行各项任务十分艰巨，下半年我们将按照县委确定的工作方针，在县人大的监督和指导下，锐意进取、攻坚克难，切实发挥财政职能作用，统筹财力保障县委、县政府重点任务有序推进，确保全年预算目标顺利完成。